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Campo DCValorIdioma
dc.creatorMarcio Alessandro Werneck-
dc.creatorValcemiro Nossa-
dc.creatorAlexsandro Broedel Lopes-
dc.creatorAridelmo José C. Teixeira-
dc.date2013-09-28-
dc.date.accessioned2014-11-12T18:43:47Z-
dc.date.available2014-11-12T18:43:47Z-
dc.date.issued2014-11-12-
dc.identifierhttp://www.atena.org.br/revista/ojs-2.2.3-06/index.php/ASAA/article/view/1758-
dc.identifier.urihttp://rebacc.crcrj.org.br/handle/123456789/2071-
dc.descriptionEste trabalho tem por objetivo verificar se a análise fundamentalista, baseada em índices contábeis, tem o mesmo poder de prever retornos anormais futuros que modelos de precificação de ativos. Os dados foram coletados a partir do banco de dados Economática, as empresas estudadas são aquelas com ações negociadas na Bolsa de Valores de São Paulo no período de 1994 a 2006. Foram elaborados dois portfólios de empresas, um com base no modelo Residual Income Valuation de Ohlson e outro com base na proposta de R_score formulada por Piotroski. Por meio dos testes de média e de mediana, verificou-se então se existem diferenças nas performances das ações das empresas dos dois portfólios para um e dois anos após a construção dos mesmos. O resultado da pesquisa indica uma performance estatisticamente superior do portfólio de Ohlson, 46,97% de retorno anormal no primeiro ano contra 11,55% do portfólio Piotroski, para o segundo ano Ohlson obteve 67,54% de retorno anormal, enquanto o portfólio Piotroski obteve 14,00%. Concluindo que o modelo Ohlson consegue selecionar empresas cujas ações terão performance futura superior às empresas selecionadas no portfólio Piotroski.-
dc.formatapplication/pdf-
dc.languagept-
dc.publisherASAA - Advances in Scientific and Applied Accounting-
dc.sourceASAA - Advances in Scientific and Applied Accounting; Vol. 3, No 2 (2010); 141-164-
dc.titleEstratégia de investimentos baseada em informações contábeis: modelo residual income valuation - Ohlson versus r-score – Piotroski-
dc.typeArtigo Avaliado por Pares-
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