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Registro completo de metadados
Campo DCValorIdioma
dc.creatorWerneck, Marcio Alessandro-
dc.creatorNossa, Valcemiro-
dc.creatorLopes, Alexsandro Broedel-
dc.creatorTeixeira, Aridelmo J.C.-
dc.date2011-03-13-
dc.date.accessioned2016-12-23T12:32:53Z-
dc.date.available2016-12-23T12:32:53Z-
dc.identifierhttp://asaa.anpcont.org.br/index.php/asaa/article/view/9-
dc.identifier.urihttp://rebacc.crcrj.org.br/handle/123456789/3469-
dc.descriptionEste trabalho tem por objetivo verificar se a análise fundamentalista, baseada em índices contábeis, tem o mesmo poder de prever retornos anormais futuros que modelos de precificação de ativos. Os dados foram coletados a partir do banco de dados Economática, as empresas estudadas são aquelas com ações negociadas na Bolsa de Valores de São Paulo no período de 1994 a 2006. Foram elaborados dois portfólios de empresas, um com base no modelo Residual Income Valuation de Ohlson e outro com base na proposta de R_score formulada por Piotroski. Por meio dos testes de média e de mediana, verificou-se então se existem diferenças nas performances das ações das empresas dos dois portfólios para um e dois anos após a construção dos mesmos. O resultado da pesquisa indica uma performance estatisticamente superior do portfólio de Ohlson, 46,97% de retorno anormal no primeiro ano contra 11,55% do portfólio Piotroski, para o segundo ano Ohlson obteve 67,54% de retorno anormal, enquanto o portfólio Piotroski obteve 14,00%. Concluindo que o modelo Ohlson consegue selecionar empresas cujas ações terão performance futura superior às empresas selecionadas no portfólio Piotroski.-
dc.formatapplication/pdf-
dc.languagepor-
dc.publisherAnpCONT-
dc.relationhttp://asaa.anpcont.org.br/index.php/asaa/article/view/9/15-
dc.rightsDireitos autorais 2014 Advances in Scientific and Applied Accounting-
dc.sourceAdvances in Scientific and Applied Accounting; v. 3, n. 2 (2010); 141-164-
dc.source1983-8611-
dc.subjectAvaliação de Empresas. Retornos Anormais Futuros. Performance-
dc.titleESTRATÉGIA DE INVESTIMENTOS BASEADA EM INFORMAÇÕES CONTÁBEIS: MODELO RESIDUAL INCOME VALUATION - OHLSON VERSUS RSCORE – PIOTROSKI-
dc.typeinfo:eu-repo/semantics/article-
dc.typeinfo:eu-repo/semantics/publishedVersion-
Aparece nas coleções:Revista ASAA

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