Use este identificador para citar ou linkar para este item: http://rebacc.crcrj.org.br/handle/123456789/5882
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Campo DCValorIdioma
dc.creatorMorais, Macelly Oliveira-
dc.creatorPinto, Antonio Carlos Figueiredo-
dc.creatorKlotzle, Marcelo Cabus-
dc.date2018-05-01-
dc.date.accessioned2020-08-13T16:02:07Z-
dc.date.available2020-08-13T16:02:07Z-
dc.identifierhttps://www.revistas.usp.br/rcf/article/view/145505-
dc.identifier10.1590/1808-057x201804730-
dc.identifier.urihttp://rebacc.crcrj.org.br/handle/123456789/5882-
dc.descriptionOs modelos internos de risco operacional ainda não se estabeleceram como metodologia para cálculo de capital regulamentar. Esses modelos, que devem estar integrados à gestão do risco operacional, têm sido criticados pela subjetividade de alguns de seus elementos fundamentais. Este artigo tem como objetivo demonstrar a utilização do elemento “análise de cenários” na metodologia loss distribution approach (LDA) para cálculo do capital regulamentar referente ao risco operacional, tendo como base a experiência do Banco Nacional de Desenvolvimento Econômico e Social (BNDES) na integração da gestão do risco operacional com a mensuração do capital. A metodologia proposta, que aplicou a técnica Delphi por meio de questionários, possibilitou: (i) a mensuração do capital regulamentar considerando cenários factíveis; (ii) a identificação de cenários de cauda e de corpo da distribuição agregada de perdas, que não estão refletidos na base de dados interna de perdas; (iii) a identificação e a mensuração dos riscos operacionais do BNDES de forma abrangente; (iv) a obtenção de informações que podem direcionar a gestão do risco no que se refere à identificação de riscos que devem ter o tratamento priorizado; (v) o desenvolvimento de uma cultura de riscos, tendo em vista o envolvimento de especialistas de diversas unidades; (vi) a utilização de uma metodologia compreensível a todos os especialistas de negócios, que são os que conhecem os riscos de suas atividades.-
dc.descriptionInternal operational risk models have not yet been established as a methodology for calculating regulatory capital. These models, which must be integrated with operational risk management, have been criticized for the subjectivity of some of their fundamental elements. The purpose of this paper is to demonstrate the use of the "scenario analysis" element in the Loss Distribution Approach (LDA) methodology for calculating regulatory capital relative to operational risk, based on the experience of the Brazilian Development Bank (BNDES) in integrating operational risk management with the measurement of capital. The proposed methodology, which applied the Delphi technique through questionnaires, enabled: (i) the measurement of regulatory capital considering feasible scenarios; (ii) the identification of tail and body scenarios for the aggregate distribution of losses, which are not reflected in the internal loss database; (iii) the identification and comprehensive measurement of BNDES’s operational risks; (iv) the obtainment of information that can guide risk management with regard to identifying risks that must be given prioritized treatment; (v) the development of a risk culture, with a view to involving specialists from different units; (vi) the use of a methodology that can be understood by all business experts, who are the ones that are aware of the risks of their activities.-
dc.formatapplication/pdf-
dc.formatapplication/pdf-
dc.formatapplication/xml-
dc.languageeng-
dc.languagepor-
dc.publisherUniversidade de São Paulo. Faculdade de Economia, Administração e Contabilidade-
dc.relationhttps://www.revistas.usp.br/rcf/article/view/145505/139494-
dc.relationhttps://www.revistas.usp.br/rcf/article/view/145505/139495-
dc.relationhttps://www.revistas.usp.br/rcf/article/view/145505/148421-
dc.rightsCopyright (c) 2018 Revista Contabilidade & Finanças-
dc.rightshttp://creativecommons.org/licenses/by/4.0-
dc.sourceRevista Contabilidade & Finanças; v. 29 n. 77 (2018); 283-296-
dc.sourceRevista Contabilidade & Finanças; Vol 29 No 77 (2018); 283-296-
dc.sourceRevista Contabilidade & Finanças; Vol. 29 Núm. 77 (2018); 283-296-
dc.source1808-057X-
dc.source1519-7077-
dc.subjectscenario analysis; operational risk; internal models; BNDES; Linear discriminant analysis (LDA)-
dc.subjectanálise de cenários; risco operacional; modelos internos; BNDES; metodologia LDA-
dc.titleScenario analysis in the BNDES experience: integrating operational risk management with the measurement of capital-
dc.titleAnálise de cenários na experiência do BNDES: integrando a gestão do risco operacional com a mensuração do capital-
dc.typeinfo:eu-repo/semantics/article-
dc.typeinfo:eu-repo/semantics/publishedVersion-
Aparece nas coleções:Revista Contabilidade & Finanças - USP

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